Présentations synthétiques du Budget Primitif 2026 et du Compte Administratif 2025
BUDGET PRIMITIF 2026 SYNTHETIQUE
L’article L2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif et au compte administratif afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
La présente note répond à cette obligation pour la commune ; elle est disponible sur le site internet de la ville.
Le budget primitif retrace l’ensemble des dépenses et recettes autorisées et prévues pour l’année. Il respecte les principes budgétaires de sincérité, d’annualité, d’unicité, de spécialité et d’équilibre.
Le budget des collectivités locales comporte deux sections : la section de fonctionnement et la section d'investissement divisées en chapitres et articles.
Fonctionnement
Le financement de la section de fonctionnement est assuré par des ressources régulières : produits d'exploitation, du domaine, subventions, dotations, participations de l'Etat ou d'autres collectivités et recettes fiscales.
Les dépenses de la section de fonctionnement couvrent les charges nécessaires au bon fonctionnement des services de la collectivité.
Investissement
Les recettes de la section d'investissement comprennent des ressources définitives (dotations et subventions de l'Etat ou d'autres collectivités), des ressources affectées, des cessions d'actifs, des emprunts et de l'autofinancement.
Les dépenses d'investissement concernent des opérations non répétitives. Elles ne sont donc pas renouvelables à l'identique chaque année et traduisent un accroissement de la valeur ou de la durée de vie du patrimoine.
1–VOLUME GLOBAL
Le budget primitif 2026 atteint un volume global de 27 708 312,19€, réparti de la manière suivante :
- Investissement 10 751 606,53 €
- Fonctionnement : 16 956 705,66 €
| EVOLUTION DES BUDGETS PRIMITIFS OPERATIONS REELLES 2022- 2026 EN EUROS | |||||
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
| Dépenses de fonctionnement | 11 066 600 | 11 714 000 | 12 633 030 | 12 556 160 | 13 220 395 |
| Recettes de fonctionnement | 11 565 420 | 11 793 325 | 12 651 930 | 13 536 350 | 13 490 345 |
| Dépenses d’investissement | 6 982 531 | 7 640 829 | 7 564 575 | 4 392 880 | 10 724 662 |
| Recettes d’investissement | 2 698 534 | 3 282 622 | 3 062 625 | 3 436 393 | 6 076 340 |
2–LA SECTION DE FONCTIONNEMENT
Recettes réelles de fonctionnement
Les recettes réelles de fonctionnement s’élèvent à 13 490 345 €, en légère hausse par rapport au budget primitif 2025 et se répartissent comme suit :
| CHAPITRE | LIBELLE | BP 2025 | BP 2026 |
| 013 | Atténuation de charges | 6 000 | 6 000 |
| 70 | Produits des services | 1 122 650 | 1 163 840 |
| 73 | Impôts et taxes | 1 087 255 | 1 087 315 |
| 731 | Fiscalité locale | 8 844 700 | 8 990 000 |
| 74 | Dotations, subventions et participations | 2 092 800 | 2 153 940 |
| 75 | Autres produits de gestion courante | 15 450 | 49 250 |
| 77 | Produits exceptionnels | ||
| 78 | Reprise sur amortissements | 1 670 | |
| TOTAL | 13 170 525 | 13 490 345 |
Atténuation de charges (013) : remboursements des rémunérations et de charges sociales suite à des arrêts maladie.
Produits des services (70) : recettes cantine, accueils de loisirs, garderies, crèche, et tous services proposés à la population.
Impôts et taxes (73) : autres dotations (DSC et Attributions de compensation), FPIC
Fiscalité locale (731) : impôts directs (taxe foncière) hausse due à la revalorisation des bases des impôts directs de 0.8% par l’Etat, droits de mutation, taxes sur l’électricité, taxes sur la publicité extérieure.
Concernant la fiscalité, les taux des impôts locaux 2025 sont maintenus. Le produit attendu de la fiscalité directe locale s’élève à 8 990 000 €
Dotations et participations (74) : dotations de l’Etat (DGF, DSU…) participation CAF, compensation de l’Etat sur les exonérations de TF ou de TH. Prévision stable par rapport au BP 2025, les dotations de l’Etat n’étant pas encore connues.
Les dotations attendues de l’Etat sont estimées à 1 553 000 €, stables par rapport à l’année passée.
Autres produits de gestion courante (75) : essentiellement loyers des salles municipales.
Dépenses réelles de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent à 13 220 395 € en légère hausse de 1.27% par rapport à 2025.
Elles se décomposent comme suit :
| CHAPITRE | LIBELLE | BP 2025 | BP 2026 |
| 011 | Charges à caractère général | 4 469 755 | 4 717 905 |
| 012 | Charges de personnel | 6 747 800 | 6 887 050 |
| 014 | Atténuations de produits | 39 905 | 39 805 |
| 65 | Autres charges de gestion courante | 1 345 415 | 1 374 635 |
| 66 | Charges financières | 180 000 | 200 000 |
| 67 | Charges exceptionnelles | 1 000 | 1 000 |
| 022 | Dépenses imprévues | 0 | |
| 68 | 221 670 | ||
| TOTAL | 13 005 545 | 13 220 395 |
Les charges à caractère général (011) : en augmentation à 4 717 905 € au lieu de 4 469 755 €, compte tenu du contexte économique et notamment l’augmentation du coût de matières 1ères et des matériaux.
Les charges de personnel (012) : en augmentation par rapport à 2025, en raison notamment de l’augmentation de la cotisation patronale de la CNRACL de 3 points sur l’année 2026.
Les atténuations de produits (014) correspondent au reversement au SIVOM Alliance Nord Ouest de la part de Taxe Professionnelle Unique (TPU) reçu de la Métropole Européenne de Lille.
Les subventions et participations (65) : relativement stable par rapport à 2025, ce chapitre comprend la subvention au CCAS, les subventions versées aux associations, la participation obligatoire prévisionnelle aux écoles privées, le paiement des indemnités et charges des élus.
Les charges financières (66) s’établissent à 220 000 € en augmentation par rapport à 2025, dû notamment à l’emprunt signé en 2025 avec la Caisse d'Epargne.
Les charges exceptionnelles (67) : suite à la réforme de la nomenclature comptable, ce chapitre ne comprend que les éventuelles annulations de titres des années antérieures.
3–LA SECTION D’INVESTISSEMENT
Les dépenses Réelles d’Investissement
D’un montant total de 10 724 662 €, elles sont réparties de la façon suivante :
- Prévision des équipements et travaux : 10 074 662 € y compris les restes à réaliser 2025
- Remboursement du capital des emprunts en cours : 650 000 €
Les principaux projets pour l’année 2026 sont :
- les travaux de rénovation de la Fondation ledoux et du parc
- les travaux d'extension de la salle Billiet
- les travaux de rénovation thermique de l'école Ferry
Les recettes Réelles d’investissement
Elles sont composées des subventions perçues des différents organismes publics (1 579 487 €), du fonds de compensation de la TVA (625 000 €) et d'un emprunt d'équilibre (3 822 196 €)
Les Recettes Réelles d'investissement comprennent également l'autofinancement d'un montant de 2 816 257 €.
4–LES DONNEES SYNTHETIQUES DU BUDGET
Principaux ratios
Pour une population de 11 134 habitants au 1er janvier 2026
| Ratio 1 | Dépenses réelles de fonctionnement/population | 1 187.39 € |
| Ratio 2 | Produits des impositions directes/population | 807.44 € |
| Ratio 2 bis | Produits des impositions directes/population | 905.09 € |
| Ratio 3 | Recettes réelles de fonctionnement/population | 1 211.63 € |
| Ratio 4 | Dépenses brutes d’équipement/population | 904.86 € |
| Ratio 5 | Dette/population | 554.47 € |
| Ratio 6 | DGF/population | 139.48 € |
| Ratio 7 | Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonctionnement | 52.29 % |
| Ratio 9 | Marge d’autofinancement courant = (Dépenses réelles de fonctionnement+remboursement de dette)/Recettes réelles de fonctionnement | 102.82 % |
| Ratio 10 | Dépenses brutes d’équipement/recettes réelles de fonctionnement | 74,68 % |
| Ratio 11 | Dette / recettes réelles de fonctionnement | 45.76 % |
Le ratio 9 indique la capacité de la ville à financer l’investissement une fois les charges obligatoires payées. Plus le ratio est faible, plus la capacité à financer l’investissement est élevée ; a contrario, un ratio élevé indique un éventuel recours à l’emprunt pour financer les investissements.
Etat de la dette
L’encours de la dette au 1er janvier 2026 se monte à 6 173 477.13 € soit 554.47 € par habitant pour 11 134 habitants au 1er janvier 2026.
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
| Remboursement Capital | 408 600 | 393 983 | 441 953 | 494 184 | 566 510 |
| Remboursement Intérêts | 92 184 | 80 986 | 122 774 | 144 180 | 165 474 |
| Encours de dette | 4262 198 | 3 853 597 | 4 709 614 | 5 267 661 | 6 173 477 |
Niveau de l’épargne brute et niveau de l’épargne nette
| BP 2025 | BP 2026 | |
| Epargne brute | Mesure si la collectivité génère suffisamment d’épargne pour répondre à l’obligation légale de remboursement d’emprunt | |
| Recettes réelles de fonctionnement | 13 170 525 € | 13 490 345 € |
| Dépenses réelles de fonctionnement | -13 005 545 € | -13 220 395 € |
| 164 980 € | 269 950 € | |
| BP 2025 | BP 2026 | |
| Epargne nette | Mesure s’il reste suffisamment d’épargne, une fois les intérêts d’emprunt réglés, pour financer les investissement | |
| Epargne brute | 164 980 € | 269 950 € |
| Chap 16 : amortissement du capital d’emprunt | -550 000 € | -650 000 € |
| -385 020 € | -380 050 € | |
Effectif et charges de personnel
La structure des effectifs pourvus est constituée de 178 agents, dont 118 agents titulaires et 61 agents non titulaires (permanents ou non permanents).
Les agents de catégorie A représentent environ 10% de l’effectif des titulaires, les agents de catégorie B environ 19%, le reste des postes de titulaires étant pourvu par des agents de catégorie C.
Les dépenses de personnel sont estimées à 6 887 050 € en 2026 contre 6 747 800 € en 2025.
BUDGET ANNEXE PORT DE PLAISANCE
Les prévisions en dépenses et en recettes de fonctionnement sont en hausse par rapport au budget primitif 2025, dû au bon résultat de l'année 2025 qui permet de prévoir des réparations sur le bâtiment de la Capitainerie et de provisionner une petite partie du dragage du port.
Un montant de 105 193 € est prévu pour la section de fonctionnement, en dépenses et en recettes, le budget devant être voté en équilibre.
Un budget de 39 958 € est prévu en section d’investissement pour le remplacement de la porte d’entrée, de la porte du quai central et l'installation d'un système de badge d'entrée, l'achat d'une vitrine et d'un bureau.
[PDF] BUDGET PRIMITIF 2026
Le Budget Primitif est à télécharger. Ce document, plus approfondi que la présentation synthétique ci-dessus, est encore une version allégée du Budget Primitif complet, lequel est consultable aux heures d'ouverture de la mairie, du lundi au vendredi de 8h à 12h et de 13h30 à 17h, au service Finances.
COMPTE ADMINISTRATIF 2025 SYNTHETIQUE
L’article 107 de la loi NOTRe a modifié les articles L.2313-1, L.3313-1, L5211-36 du Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT) relatifs à la publicité des budgets et des comptes.
Une présentation brève et synthétique retraçant les informations essentielles doit être annexée au budget primitif et au compte administratif. Cette présentation renforce l’information des citoyens et des élus et facilite la compréhension du budget.
Le budget des collectivités locales comporte deux sections : la section de fonctionnement et la section d'investissement divisées en chapitres et articles.
Fonctionnement
Le financement de la section de fonctionnement est assuré par des ressources régulières : produits d'exploitation, du domaine, subventions, dotations, participations de l'Etat ou d'autres collectivités et recettes fiscales.
Les dépenses de la section de fonctionnement couvrent les charges nécessaires au bon fonctionnement des services de la collectivité.
Investissement
Les recettes de la section d'investissement comprennent des ressources définitives (dotations et subventions de l'Etat ou d'autres collectivités), des ressources affectées, des cessions d'actifs, des emprunts et de l'autofinancement.
Les dépenses d'investissement concernent des opérations non répétitives. Elles ne sont donc pas renouvelables à l'identique chaque année et traduisent un accroissement de la valeur ou de la durée de vie du patrimoine.
A la clôture de l’exercice budgétaire, qui intervient au 31 janvier de l’année N+1, l’ordonnateur établit le compte administratif du budget principal ainsi que les comptes administratifs correspondant aux différents budgets annexes.
Le compte administratif :
- rapproche les prévisions ou autorisations inscrites au budget (au niveau du chapitre ou de l’article selon les dispositions arrêtées lors du vote du budget primitif) des réalisations effectives en dépenses (mandats) et en recettes (titres) ;
- présente les résultats comptables de l’exercice
- est soumis par l'ordonnateur, pour approbation, à l’assemblée délibérante qui l’arrête définitivement par un vote avant le 30 juin de l’année qui suit la clôture de l’exercice.
BUDGET PRINCIPAL
1° RESULTATS 2025
| Résultats cumulés 2024 | Résultat de clôture 2025 | Résultats cumulés | Restes à réaliser 2025 | |
| FONCTIONNEMENT | 2 257 019.15 € | 1 231 822.01 € | 3 488 841.16€ | |
| INVESTISSEMENT | 656 708.54 € | 282 247.58 € | 938 956.12 € | +733 045.66 € |
Les résultats de clôture présentent :
- en section de fonctionnement, un excédent de 1 231 822.01 €
- en section d’investissement, un excédent de 282 247.58€,
Soit un excédent cumulé 1 514 069.59 € servant à financer les deux sections.
2° SECTION DE FONCTIONNEMENT
A - LES RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Les recettes de fonctionnement se sont élevées à 14 207 560.67€.
Elles se répartissent comme suit :
| Chapitre | CA 2023 | CA 2024 | CA 2025 |
| 013 – Atténuations de charges | 110 110.21 € | 47 739.30 € | 32 005.95 € |
| 70 – produits des services | 966 527.18 € | 1 136 949.21 € | 1 331 350.07 € |
| 73 – Impôts et taxes | 9 081 912.28 € | 1 106 295.00 € | 1 099 117.00 € |
| 731 – Fiscalité locale | 0 € | 8 760 326.02 € | 9 205 223.00 € |
| 74 – Dotations et participations | 2 321 853.25 € | 2 183 400.52 € | 2 244 405.39 € |
| 75 – Autres produits de gestion courante | 26 557.29 € | 200 234.51 € | 68 127.23 € |
| 76 – Produits financiers | 0.00 € | 46 480.00 € | 47 460.00 € |
| 77 – Produits exceptionnels | 195 326.73 € | 29 314.81 € | 151 340.31 € |
| 78 – Reprise sur amortissements et provisions | 1 670.00 € | 0 € | 1 670.00 € |
| 042 – Opérations d’ordre | 11 693.50€ | 30 076.45€ | 26 861.72 € |
| TOTAL | 12 715 650.44€ | 13 540 815.82€ | 14 207 560.67€ |
Atténuation de charges (013) : ce chapitre comprend essentiellement les remboursements des rémunérations et de charges sociales du personnel suite aux arrêts pour maladie et accident de travail.
Produits des services (70) : les principales ressources de ce chapitre sont constituées par les paiements effectués par les familles pour les activités scolaires, périscolaires, accueils de loisirs, mercredis récréatifs, crèche, musique, couture….
Impôts et taxes (73) : concerne la fiscalité reversée (attribution d’attribution et dotation de solidarité versées par la Métropole Européenne de Lille) Fonds National de Garantie des Ressources Communales (FNGIR), et Fonds de péréquation des ressources communales.
Fiscalité locale (731) : produits des 3 taxes locales (taxe foncière bâtie et non bâtie, taxe d’habitation sur les résidences secondaires et locaux spéciaux)
D’autres postes importants de recettes sont : la taxe additionnelle aux droits de mutation (771 903 €), la taxe sur l’électricité (213 542 €).
Dotations et participations (74) : il concerne essentiellement les dotations de l’Etat (DGF, DSU…) la participation de la CAF, et les compensations de l’Etat sur les exonérations de TF ou de TH
Autres produits de gestion courante (75) : il concerne les autres produits de gestion courante mais l’essentiel des recettes de ce chapitre est constitué par l’encaissement des locations de salles.
Produits exceptionnels (77) : il comprend essentiellement les ventes de patrimoine de la collectivité.
Opération d’ordre de transfert entre sections (042) : il comptabilise les amortissements des subventions perçues
B – LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Elles correspondent aux dépenses courantes de la collectivité. Elles contiennent essentiellement les achats courants, les rémunérations des agents, les subventions aux associations, la participation aux contrats d’association et le remboursement des intérêts des emprunts.
Le montant total des dépenses de fonctionnement s’est élevé à 12 975 738.66 € en 2025.
Elles se répartissent comme suit :
Les dépenses réelles de fonctionnement représentent 11 963 808.43 € (soit + 2.79% par rapport à 2024). Hors masse salariale, elles augmentent de 4.71%.
Les charges à caractère général (011) ont légèrement augmenté par rapport à 2024 (+4.58%).
Les charges de personnel (012) en augmentation de 1.29% par rapport à 2024, une hausse maîtrisée compte tenu d’une inflation mesurée à +0.9% et de la poursuite de la hausse des cotisations retraites qui augmentent de 6% sur un an (soit environ + 55K€).
Les atténuations de produits (014) correspondent au reversement au SIVOM Alliance Nord Ouest de la part de Taxe Professionnelle Unique (TPU) reçue de la Métropole Européenne de Lille.
Les subventions et participations (65) en augmentation par rapport à 2024 (+5.12%), la réforme de la comptabilité publique M57 au 1er janvier 2024 intégrant à ce chapitre les dépenses auparavant enregistrées au chapitre 67.
Ce chapitre comprend la subvention au CCAS, les subventions versées aux associations, la participation obligatoire prévisionnelle aux écoles privées, le paiement des indemnités et charges des élus.
Les charges financières (66) s’établissent à 149 734.56€, en augmentation de 15.99 % par rapport à 2024, dû notamment par les emprunts tirés en 2025
Les charges exceptionnelles (67) suite au passage à la nomenclature comptable M57, ce chapitre ne fait apparaître que les titres annulés des exercices antérieurs et les écritures comptables de cession d’actif.
Opérations d’ordre de transfert entre sections (042) comptabilisent les amortissements des immobilisations acquises
3° SECTION D’INVESTISSEMENT
A – LES RECETTES D’INVESTISSEMENT
Les recettes de la section d’investissement se sont élevées à 4 529 812.02 €.
Elles se répartissent comme suit :
| Chapitre | CA 2023 | CA 2024 | CA 2025 |
| 10 – FCTVA, taxe d’aménagement | 235 992.34 € | 318 818.36 € | 488 468.76 € |
| 1068 – Affectation de la section de fonctionnement | 0.00 € | 2 650 401.28 € | 1 000 000.00 € |
| 13 – Subventions | 386 187.69 € | 425 227.13 € | 440 082.71 € |
| 21 – Immobilisations corporelles | 112.21 € | 0 € | 13 867.28 € |
| 16 – Emprunts et dettes | 1 250 000.00 € | 1 000 000.00 € | 1 400 000.00 € |
| 27 – Autres immobilisations financières | 0.00 € | 1 000.00 € | 0.00 € |
| 040 – Opérations d’ordre | 927 641.00 € | 929 563.40 € | 1 011 949.60 € |
| 041 – Opérations patrimoniales | 230 990.16 € | 168 004.81 € | 175 443.67 € |
| TOTAL | 3 030 923.40 € | 5 493 014.98 € | 4 529 812.02 € |
Les principales recettes ont été constituées par :
- le FCTVA pour 474 347€
- les subventions d’investissement pour 440 082 €
- les recettes d’amortissement pour 860 609 €
- l’emprunt pour 1 400 000.00 €
- L’excédent de fonctionnement capitalisé pour 1 000 000 €
Le chapitre 10 : (FCTVA, taxe d’aménagement) correspond au remboursement par l’Etat de la TVA payée par la commune sur les dépenses d’investissement de l’année N-2 ainsi qu’au remboursement par la Métropole Européenne de Lille d’une partie des taxes d’aménagement perçues sur les permis de construire. Ce chapitre peut donc présenter de grandes variations d’une année sur l’autre.
Le chapitre 1068 : correspond à une partie de l’excédent de fonctionnement capitalisé afin de financer les dépenses d’investissement et éviter un recours à l’emprunt trop important.
Le chapitre 13 : subventions perçues de l’Etat ou des autres collectivités territoriales pour les travaux de rénovation des bâtiments.
B – LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT
Les dépenses de la section d’investissement se sont élevées à 4 247 564.44 €
Elles se décomposent comme suit :
| Chapitre | CA 2023 | CA 2024 | CA 2025 |
| 16 – Remboursement du capital de la dette | 393 982.72 € | 441 953.48 € | 494 183.84 € |
| 20 – Immobilisations incorporelles | 150 303.42 € | 274 294.39 € | 383 814.00 € |
| 204 – Subventions d’équipement versées | 13 450.50 € | 12 330.79 € | 68 733.64 € |
| 21 – Immobilisations corporelles | 1 035 196.87 € | 1 046 517.77 € | 962 051.43 € |
| 23 – Immobilisations en cours | 742 307.93 € | 2 419 535.00 € | 2 136 476.14 € |
| 040 – Opérations d’ordre | 11 693.50 € | 30 076.45 € | 26 861.72 € |
| 041 – Opérations patrimoniales | 230 990.16 € | 168 004.81 € | 175 443.67 € |
| TOTAL | 3 577 925.10 € | 4 392 880.13 € | 4 247 564.44 € |
Le chapitre 20 : immobilisations incorporelles concernent l’acquisition de logiciels, les études et les annonces liées à des programmes d’investissement (ex : études sur les travaux de rénovation des bâtiments, etc…)
Le chapitre 21 : immobilisations corporelles reprend l’achat de matériel, de mobilier ou de travaux dans les bâtiments
Le chapitre 23 : immobilisations en cours correspond aux travaux appelés à durer plusieurs années (ex : vidéo protection, enfouissement des réseaux, travaux de rénovation des bâtiments , etc…)
Les principaux investissements de l’année 2025 ont été les suivants :
Travaux de réhabilitation de la mairie 1 431 376.17 €
Etudes travaux réhabilitation Ledoux 652 574.78 €
Enfouissement des réseaux d’éclairage public 434 852.60 €
Travaux de rénovation de la salle des fêtes 97 845.86 €
LES DONNEES SYNTHETIQUES DU BUDGET
-
Principaux ratios
Pour une population de 11102 habitants au 1er janvier 2025
| Ratio 1 | Dépenses réelles de fonctionnement/population | 1 077.63 € |
| Ratio 2 | Recettes réelles de fonctionnement/population | 1 277.31 € |
| Ratio 3 | Dépenses d’équipement brut/population | 319.85 € |
| Ratio 4 | Encours de dette/population | 556.07 € |
| Ratio 5 | DGF/population | 140.43 € |
| Ratio 6 | Dépenses de personnel/dépenses réelles de fonctionnement | 55.94% |
| Ratio 7 | Marge d’autofinancement courant = (Dépenses réelles de fonctionnement+remboursement de dette)/Recettes réelles de fonctionnement | 87.85 % |
| Ratio 8 | Dépenses brutes d’équipement/recettes réelles de fonctionnement | 25.04 % |
| Ratio 9 | Dette/recettes réelles de fonctionnement | 43.53 % |
| Ration 10 | Epargne brute/recettes réelles de fonctionnement | 15.63 % |
Le ratio 7 indique la capacité de la ville à financer l’investissement une fois les charges obligatoires payées. Plus le ratio est faible, plus la capacité à financer l’investissement est élevée ; a contrario, un ratio élevé indique un éventuel recours à l’emprunt pour financer les investissements.
Le ratio 9 mesure la charge de la dette de la ville relativement à sa richesse
- Etat de la dette
L’encours de la dette au 31 décembre 2025 se monte à 6 173 477 € soit 556.07 € par habitant pour 11102 habitants au 31 décembre 2025.
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
| Remboursement Capital | 408 720 | 393 983 | 441 953 | 494 183 |
| Remboursement Intérêts | 91 000 | 80 893 | 122 774 | 149 735 |
| Encours de dette | 3 459 655 | 4 709 614 | 5 267 661 | 6 173 477 |
- Niveau de l’épargne brute et niveau de l’épargne nette
| CA 2024 | CA 2025 | |
| Epargne brute | Mesure si la collectivité génère suffisamment d’épargne pour répondre à l’obligation légale de remboursement d’emprunt | |
| Recettes réelles de fonctionnement | 13 510 739.37 € | 14 180 698.95 € |
| Dépenses réelles de fonctionnement | -11 630 308.17 € | -11 963 789.06 € |
| 1 880 431.20 € | 2 216 909.89 € | |
- Effectif et charges de personnel
La structure des effectifs est stable, avec un total de 174 agents, constitué de 118 agents titulaires et 56 agents non titulaires.
Les agents de catégorie A représentent environ 11,4 % des effectifs titulaires, les agents de catégorie B environ 13,2 %, le reste des postes de titulaires étant pourvu par des agents de catégorie C.
Les dépenses de personnel se sont montées à 6 692 300.09 € pour l’année 2025.
BUDGET VERT
L’article 191 de la loi n° 2023-1322 du 29 décembre 2023 de finances 2024 impose aux collectivités locales de présenter au compte administratif un état intitulé « impact du budget pour la transition écologique ».
Cet état présente les dépenses d’investissement qui, au sein du budget, contribuent négativement ou positivement à tout ou partie des objectifs de transition écologique de la France correspondant au règlement (UE) 2020/852 du Parlement européen et du Conseil du 18 juin 2020 sur l’établissement d’un cadre visant à favoriser les investissements durables et modifiant le règlement (UE) 2019/2088.
Cet état se présente en 6 axes principaux :
Axe 1 : atténuation du changement climatique ;
Axe 2 : adaptation au changement climatique et prévention des risques naturels ;
Axe 3 : gestion des ressources en eau ;
Axe 4 : transition vers une économie circulaire, gestion des déchets, prévention des risques technologiques ;
Axe 5 : prévention et contrôle des pollutions de l’air et des sols ;
Axe 6 : préservation de la biodiversité et protection des espaces naturels, agricoles et sylvicoles.
Le décret du 16 juillet 2024 pris en application de l’article 191 de la loi n° 2023-1322 du 29 décembre 2023 de finances 2024 fixe les modalités de mise en œuvre de l’obligation de présenter l’état annexé au compte administratif
En 2024, seul l’axe 1 était obligatoire
A compter de l’exercice 2025, l’axe 1 et l’axe 6 sont obligatoires
Pour établir cet état, il a été décidé de se baser sur les propositions de présentation des états établies par l’I4CE (Institut de l’économie du climat)
Au vu des dépenses d’investissement réalisées sur 2025, nous pouvons ressortir les tableaux ci-dessous, classés par catégories de travaux
| IMPACT DU BUDGET POUR LA TRANSITION ÉCOLOGIQUE – PRÉSENTATION DETAILLÉE |
| AXE 1 : ATTENUATION DU CHANGEMENT CLIMATIQUE |
| Type de dépense (2) | Total des dépenses (mandatées) (3) | Favorables | Défavorables | Neutres | Non cotées | |
| A105 | Subventions d'investissement versées | 68 733,64 | 0,00 | 0,00 | 6 586,73 | 62 146,91 |
| A110 | Autres immobilisations incorporelles | 383 814,00 | 0,00 | 0,00 | 339 852,56 | 43 961,44 |
| A115 | Immobilisations incorporelles en cours | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| A120 | Terrains | 122 292,02 | 0,00 | 0,00 | 52 331,90 | 69 960,12 |
| A125 | Constructions | 204 098,07 | 0,00 | 0,00 | 178 326,11 | 25 771,96 |
| A130 | Réseaux et installations de voirie | 9 047,59 | 0,00 | 0,00 | 1 569,19 | 7 478,40 |
| A135 | Réseaux divers | 190 894,54 | 0,00 | 0,00 | 37 286,94 | 153 607,60 |
| A140 | Installations techniques, agencements et matériel | 31 239,87 | 0,00 | 0,00 | 17 127,71 | 14 112,16 |
| A145 | Immobilisations mises en concessions ou affermées | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| A150 | Autres immobilisations corporelles | 405 220,63 | 0,00 | 0,00 | 297 187,21 | 108 033,42 |
| A155 | Immobilisations corporelles en cours | 2 136 476,13 | 406 761,55 | 0,00 | 1 483 024,29 | 246 690,29 |
| A165 | Immobilisations financières | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| A225 | Opérations pour le compte de tiers | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| TOTAL | 3 551 816,49 | 406 761,55 | 0,00 | 2 413 292,64 | 731 762,30 | |
Globalement, les dépenses pour l’axe 1 peuvent être classées en 3 catégories principales :
| favorable | 406 761.55 € |
| Non côté ou à analyser | 731 762.30 € |
| neutre | 2 413 292.64 € |
AXE 6 : PRESERVATION DE LA BIODIVERSITE, PROTECTION DES ESPACES NATURELS, AGRICOLES ET SYLVICOLES
| Type de dépense (2) | Total des dépenses (mandatées) (3) | Favorables | Défavorables | Neutres | Non cotées | |
| A105 | Subventions d'investissement versées | 68 733,64 | 0,00 | 0,00 | 62 146,91 | 6 586,73 |
| A110 | Autres immobilisations incorporelles | 383 814,00 | 113 240,91 | 92 083,49 | 13 332,00 | 165 157,60 |
| A115 | Immobilisations incorporelles en cours | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| A120 | Terrains | 122 292,02 | 24 853,87 | 0,00 | 97 438,15 | 0,00 |
| A125 | Constructions | 204 098,07 | 0,00 | 0,00 | 178 099,23 | 25 998,84 |
| A130 | Réseaux et installations de voirie | 9 047,59 | 0,00 | 0,00 | 1 569,19 | 7 478,40 |
| A135 | Réseaux divers | 190 894,54 | 123 711,40 | 0,00 | 37 286,94 | 29 896,20 |
| A140 | Installations techniques, agencements et matériel | 31 239,87 | 0,00 | 0,00 | 31 239,87 | 0,00 |
| A145 | Immobilisations mises en concessions ou affermées | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| A150 | Autres immobilisations corporelles | 405 220,63 | 0,00 | 0,00 | 405 220,63 | 0,00 |
| A155 | Immobilisations corporelles en cours | 2 136 476,13 | 844 114,07 | 0,00 | 922 578,48 | 369 783,58 |
| A165 | Immobilisations financières | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| A225 | Opérations pour compte de tiers | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| TOTAL | 3 551 816,49 | 1 105 920,25 | 92 083,49 | 1 748 911,40 | 604 901,35 | |
Globalement, les dépenses pour l’axe 6 peuvent être classées en 3 catégories principales :
| favorable | 1 105 920.25 € |
| neutre | 1 748 911.40 € |
| Non côté ou à analyser | 604 901.35 € |
BUDGET ANNEXE PORT DE PLAISANCE
Les résultats 2025 se décomposent ainsi :
Résultat de fonctionnement 10 293.81 €
Résultat d’investissement 1 976.25 €
Résultat global de clôture 12 270.06 €
Les recettes de fonctionnement correspondent aux locations d’anneaux, remboursement des fluides et à la mise à disposition des plaisanciers de machines à laver et à sécher le linge, le reversement par la ville des taxes foncières des péniches et bateaux. Le rattrapage de facturation sur les années antérieures a permis de poursuivre l’augmentation des recettes de fonctionnement.
Les dépenses de fonctionnement correspondent essentiellement aux factures d’électricité du bâtiment et des bateaux, l’entretien des locaux, et le paiement de la redevance de concession à VNF.
Les dépenses d’investissement ont concerné l’achat d’un PC portable pour l’agent du port, la fabrication et la pose d’un garde-corps, l’achat d’un nouveau nettoyeur haute pression et d’une borne d’éclairage du quai.
[PDF] COMPTE ADMINISTRATIF 2025
Le CA 2025 st à télécharger. Ce document, plus approfondi que la présentation synthétique ci-dessus, est encore une version allégée du Compte Administratif complet, lequel est consultable aux heures d'ouverture de la mairie, du lundi au vendredi de 8h à 12h et de 13h30 à 17h, au service Finances.